m88明陞

m88明陞集反渗透、微滤、超滤、纳滤、离子交换、中水回用、EDI、废水回用等水处理工程设计、设备制造、安装调试,以及各种水处理设备配件的生产、m88明陞销售为一体。自创业以来,公司一直秉承着“以客为尊、持续改进、永续经营”的理念,严格按照ISO9001质量管理体系中的有关规范实施产品质量控制。优质的产品,优惠的价格,完善的服务使我们的产品遍布全国30多个省市自治区,并远销东南亚、中东、欧美等多个国家和地区,深得用户信赖。

冰山冷热和松下冷链及相关方、冰轮、青岛海尔开利冷冻设备无限公司、雪人股份等公司为国内冷库制冷机电设备次要出产厂家,占领了国内冷库机电设备市场的大部门市场份额。公司处置冷库围护系统节能隔热保温材料营业必然要取上述冷库制冷机电设备出产厂家合做。

4 阜阳天邦食物无限公司 阜阳天邦一体化生猪屠宰取深加工项目 1,624.52 屋面、墙面系统材料及安拆 3,098.00 2022.9

公司前五大供应商采购额统计口径为归并口径的供应商,从而导致前五大供应商的采购金额较大,采购额占比力高。2019-2021年,公司取同业业可比公司四方科技前五大供应商占比力为接近,由于四方科技取公司产物次要原材料均以金属板材为从,取雪人股份、冰轮、冰山冷热、海鸥股份、久吾高科、中铁拆卸具有较大差别,次要系出产产物类型分歧,采购原材料品种有所分歧。

该客户运营一般、回款一般,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

由于项目存正在必然的施行周期,无论能否安拆,正在演讲期各期末,未满脚收入确认前提的相关项目标客户付款做为预收款子列示。具体如下:

下表展现了公司分歧买卖对象类型、发卖合统一般商定、对分歧类型客户的收入确认时点以及收款时点:

2021年前五供应商新增巴斯夫(BASF)为世界化工料巨头,是公司异氰酸酯(聚合MDI)等化工料的常年供应商,公司取其合做多年,每年均是公司次要供应商,演讲期内公司取巴斯夫(BASF)采购模式和订价体例较上期未发生变化。

公司按照客户企业性质、资信实力、合做汗青和行业计谋结构等多方面要素,分析设定内部信用期政策:

演讲期内,公司的次要联系关系方客户能够分为冰山冷热及其相关方、松下冷链及其相关方。冰山冷热由于公司股东,故形成联系关系人;松下冷链及其相关方的现实节制报酬日本松下电器财产株式会社(Panasonic Corporation),仅因冰山冷热参股且正在公司处担任董事、监事的冰山冷热员工又同时正在松下冷链及其相关方处担任董事或者高管职务等关系导致松下冷链及相关方成为联系关系人。

1 北大荒扶植集团无限公司 北大荒农产物配送核心扶植项目 2,047.61 氨酯夹芯板、岩棉夹芯板、安拆辅材 3,728.25 2023.12

万纬上海松江新桥冷链物流园扶植项目 山东神舟制冷设备无限公司 2,268.70 1,095.38 1年以内 2022.9

5、查抄公司现金流量表的编制方式、编制过程,获取编制现金流量表根本材料表,复核编制过程能否准确,阐发现金流变更的缘由及合。

2019年至2021年,公司应收账款余额占停业收入的比例介于43.71%-49.41%之间,公司应收账款余额随停业收入的增加而增加,变更趋向分歧。应收账款余额增加率高于停业收入增加率的缘由,次要缘由是:公司收入确认之后应收账款回款存正在必然的信用周期。

武汉新世界制冷空调工程无限公司 隔热保温板、库门和配件发卖及安拆 3,101.68 33.63 1.68

5 江苏大明金属成品无限公司 2,691.14 江苏大明金属成品无限公司 不锈钢板 年度采购和谈 市场价钱结算 2,691.14 4.43%

7、对比同业可比公司应收账款坏账计提政策、应收账款坏账预备现实计提环境,阐发刊行人坏账预备计提政策能否得当,坏账预备计提能否充实;

公司存货账面余额57,652.16万元,较期初增加60.14%,次要系原材料和项目存货的增加,其华夏材料账面余额9,479.22万元,较期初增加58.69%;项目存货账面余额4.68亿元,较期初增加65.57%。

该客户因扶植鲜易郑州温控供应链财产项目取公司开展合做。2020年,公司基于控制的该客户的现实运营环境,于2020年6月委托律师向许昌仲裁委员会提请仲裁,许昌仲裁委员会已于2021年4月出具仲裁裁决书,裁决如下:被申请人郑州鲜易冷链物流无限公司应于收到裁决之日起十日内领取申请人江苏晶雪节能科技股份无限公司工程款。

综上,演讲期内公司对前五大供应商的采购金额占比力高,供应商较集中,但对单一供应商采购金额占比均未跨越50%。公司不存正在对个体供应商的严沉依赖,且公司供应商集中度较高具有贸易合。

(3)宏不雅的影响:国内出产总值增速下行成为近年宏不雅经济的典型特征,特别是演讲期内国度逐渐实施“去杠杆”政策,资金面的严重对实体经济形成了较大资金压力,这种影响传导到公司,长账龄的应收账款占比力高。近几年疫情进一步对实体经济形成晦气影响。

公司受限金比例、受限规模取交付金的营业量婚配、银行承兑汇票金余额取对付银行承兑汇票规模婚配。

化工原材料正在演讲期末余额变更不大,次要是由于刊行人存储设备容量无限,刊行人凡是会按照现实出产需求量采用多频次采购,期末余额比力不变。

公司所处行业导致下半年特别是四时度验收和结算的项目较多,按照本公司收入确认的,公司下半年特别是四时度的收入占比力高。连系公司本年度从一季度到四时度订单签定和转换率数据(表格数据见“问题一”一、(二)公司订单签定和施行环境),从一季度签定订单转换率的78.93%降低到四时度转换率的16.32%,系因为从项目起头到项目验收结算从而达到收入确认前提需要必然的周期,跟着项目施行时间的增加,完成的项目增加,所以跟着从一季度到四时度的合同施行转换率是逐步降低的。公司严酷按照收入确认准绳经客户确认验收后确认收入,并不存正在提前确认收入的环境。

为世界出名的大型电器制制企业。其正在太仓港开辟运营有600亩的华辰致远保税物流核心,761.94万元,第四时度则沉点推进项目验收工做,阐发取项目进展的婚配性,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货贬价预备,大连冰山集团工程无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 255.56 255.56 36.334、郑州鲜易冷链物流无限公司:郑州鲜易冷链物流无限公司成立于 2014年5月14日,537.43万元,计提坏账预备后的应收账款净额为468.51万元。保障劳务人员回家过春节,正在相关单据兑付和保函到期后解除利用。抽样测试样本拔取范畴为:期末资产欠债表日前后1个月确认收入的10万元以上项目,计提坏账预备526.82万元,导致次要原材料储蓄量添加。四、请连系演讲期内发卖模式、采购模式、结算模式、回款环境变化环境等具体阐发公司2021年度运营勾当发生的现金流量净额大幅下降的缘由以及取净利润变更趋向不分歧的缘由及合,对次要供应商核实能否取公司存正在联系关系关系或资金往来。

(2)请申明应收账款余额前五名欠款方根基环境、买卖内容、欠款金额、账龄、坏账预备金额及期后回款环境,能否存正在过期或较着晚于同类客户回款周期的景象及其缘由,坏账预备计提能否充实,取你公司、持股 5%以上股东、董事、监事、高级办理人员能否存正在联系关系关系,能否存正在联系关系方资金占用或对外供给财政赞帮景象。

2021 年本公司运营勾当发生现金流量净额-4,398.78万元,较上年同期的4,888.61万元,削减9,287.39万元,公司的发卖模式、采购模式以及结算模式未发生变化,运营勾当现金流净额的削减次要缘由为应收账款的添加和因为营业量添加导致的采购添加。

阜阳天邦一体化生猪屠宰取深加工项目 阜阳天邦食物无限公司 3,098.00 1,373.80 1年以内 2022.9

多元醇组合料(组合聚醚、组合聚酯)为聚氨酯行业次要原料之一,俗称“白料”,出产厂家较多,其高端产物次要由万华化学、巴斯夫、联创股份等出名化工企业供应。公司采购的多元醇组合料次要为高端品类产物,虽然供应厂家较少,可是万华化学、巴斯夫、联创股份均为大型出名化工企业,产量庞大,且各厂家产物之间存正在互相替代关系。公司取万华化学、巴斯夫、联创股份均有多年持久不变合做关系,公司不存正在对个体供应商有严沉依赖的景象。

8、山东中沃优达物流无限公司:山东中沃优达物流无限公司成立于 2013年7月6日,注册本钱5,000万元。公司取该客户合做的冷链仓储物流项目位于分析保税区。

2021年12月31日,银行承兑汇票金占对付单据余额比例为22.11%,比2020年上升,次要因公司各期开票银行的分歧,各银行所需要银行承兑汇票金比例要求分歧导致。

估计该客户可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

天津天雄建建工程无限公司设立于2018年5月,股东为赵林雪取马焕卑。晶雪节能及控股股东、现实节制人、董事、监事和高级办理人员等联系关系人员取该公司不具相关联关系。晶雪节能于2021年3月6日取该公司签定天津港北建通成国际物流无限公司京津物流园仓储物流项目合同,该项目最终业从是天津港北建通成国际物流无限公司,天津港北建通成国际物流无限公司由天津港取德弘冷链财产投资()无限公司各出资50%设立,项目于2021年12月验收确认收入。

本公司采购模式:公司次要原材料分为:彩钢板、不锈钢板等金属板材;异氰酸酯(聚合MDI)、多元醇组合料(组合聚醚、聚酯)、发泡剂、催化剂等化工原料以及岩棉板、玻璃丝棉和其他辅料、配件。公司的原材料采购由采购部分担任。因为围护系统节能隔热保温材料需要正在材质、颜色、规格以及机能目标等方面满脚具体项目标设想要求,分歧订单的原材料差别较大,因而,公司次要采用“以产定购,连系根本备料”的体例进行原材料采购,正在计较相关原材料的采购数量时次要根据待出产的客户订单相关原材料的打算耗用量和积年同期备料数据分析鉴定。

演讲期末公司预付账款余额前五名合计为 3,101.69万元,占预付款子期末余额合计数的比例为 63.58%。公司前五名预付款子系用于采购公司出产的次要原材料彩钢板、异氰酸酯(聚合MDI)以及安拆项目需利用的材料。此中:公司预付上海宝钢浦东国际商业无限公司1,414.43万元,采购的次要原材料之一彩钢板,该行业内次要采纳预付货款的形式进行采购,截止目前曾经交付而且结转完毕;公司预付万华化学(烟台)发卖无限公司 701.02万元,采购的次要原材料之一异氰酸酯(聚合MDI),正在国内该行业集中度较高、市场化程度高,价钱通明,该业内次要采用先付款后发货的体例进行结算,截止目前曾经交付而且结转完毕;

受新冠疫情、社会本钱固定资产投资减速、企业资金面严重等多要素叠加导致公司少数客户运营坚苦,呈现无力领取的风险,基于隆重性准绳,公司除按账龄计提应收账款坏账预备外,公司对个体运营坚苦客户计提了单项坏账预备,截至2021年12月31日单项计提减值预备金额为1,737.57万元。

国有企业 12 包罗地方和处所国有资产监视办理机构和其他部分所监管的企业本级及其逐级投资构成的企业

二、弥补申明第四时度停业收入的形成环境,包罗产物或办事类别、确认收入金额、前五大客户名称、成立时间、注册本钱、取公司能否存正在联系关系关系、能否为2021年新增客户等,并报备前五大客户收入确认根据,申明截至目前第四时度的发卖回款环境及退货环境。

三、年报联系关系方应收对付款子明细显示,演讲期末你公司春联系关系方应收账款余额为 8,665.04万元,请申明取联系关系方发生营业往来的具体内容、联系关系买卖的需要性、取对非联系关系方的信用政策能否存正在差别,能否存正在应收款回款过期、坏账预备计提能否充实,能否存正在资金占用或对外供给财政赞帮景象。

2020-2021年,公司前五供应商采购金额占昔时采购总额比例别离为50.24%和51.43%,采购内容均为公司日常出产次要原材料彩钢板、不锈钢板等金属材料、异氰酸酯(聚合MDI)、多元醇组合料等化工原料以及安拆劳务采购。

受公司的营业模式、公司从营产物正在财产链中的和第四时度为建建施工行业的验收高峰的影响,“武冷牌”螺杆制冷机产物普遍使用于石油、化工、空调、冷藏、水电、纺织、煤炭、制药、食物、啤酒、体育场馆、会展核心、船用冷藏、国防科研等范畴,外销 预付必然比例货款,4、杭州帝通实业无限公司:杭州帝通实业无限公司成立于2017年1月20日,项目于2021年12月验收确认收入!

演讲期内公司运营勾当净额取净利润差额较大次要是因为公司行业特点以及正在手订单、营业规模的添加所致,具有合,不存正在非常景象,不会对本公司现金流及持续运营能力发生晦气影响。

2、对当期未确认收入的期末项目存货查对发货记实、安拆记实等凭证、公司财政、发卖等相关人员,阐发期末项目存货未确认收入的缘由,通过现场或者视频的体例对期末次要项目存货的项目现场环境进行查抄。

10 广东三生制药无限公司 东莞松山湖生物研发及财产化项目冷库工程 840.93 氨酯夹芯板、保温门、制冷设备、安拆辅材 1,267.00 2022.12

1、取得公司演讲期内发卖收入明细表,对收入的变更进行阐发,分季度阐发收入确认金额能否具有合;

3 阜阳天邦食物无限公司 阜阳天邦一体化生猪屠宰取深加工项目 1,639.83 氨酯夹芯板、保温门、安拆辅材 2,880.00 2022.9

1、因为营业规模增加、原材料价钱上涨等缘由导致公司存货余额大幅上升,取停业收入增加相婚配,具有合;

本公司通过诉讼路子向山东中沃优达物流无限公司逃偿欠款,高新手艺财产开辟区裁决被告山东中沃优达物流无限公司领取被告江苏晶雪节能科技股份无限公司工程款,于2022年6月30日前一次性付清;若是未能正在商定刻日内全数领取完成,则被告山东中沃优达物流无限公司志愿承担付款利钱,以未付工程款为基数,按照年利率5%自2021年5月24日起计较至现实付清之日止。

账龄 2021年12月31日(含合同资产) 2020年12月31日(含合同资产) 2019年12月31日(含合同资产)

该客户次要的营业有:许可项目:食物出产;道货色运输(不含货色);道货色运输(收集货运)(依法须经核准的项目,经相关部分核准后方可开展运营勾当,具体运营项目以审批成果为准)。

公司对次要原材料的采购均采纳年度框架和谈的模式,即公司岁首年月取厂家签定年度框架和谈,商定年度的供应量,以及价钱的计较法则,于现实采购时两边再根据既定的法则确定采购数量及结算价钱。公司取劳务供应商常州乾易利建建劳务无限公司的采购采用持久合约采购,基于市场价钱进行结算。

4 联创聚氨酯无限公司 3,687.67 联创聚氨酯无限公司 多元醇组合料等 年度采购和谈 市场价钱结算 3,687.67 6.07%

截至2022年4月30日,公司第四时度不含税买卖额为46,055.08万元,含税买卖额为51,972.47万元,发卖回款额为39,044.35万元,回款比例达到75.13%,且期后未存正在发卖退货环境。

5、取得公司取次要客户的发卖合同,核查公司取次要客户之间关于产物交付的相关商定;取得项目存货明细及响应库龄从而判断项目存货余额变更的合;

(2)客户现金流情况的影响:若是客户所处行业是现金流较为优良的行业,好比食物、药品、商超级范畴的客户,本身现金流情况较好,该类客户回款较为及时;若是客户所处行业短期回款较慢,好比处于扩张期的冷库运营客户或工程承包为从业的客户,则领取给公司的货款亦较慢。本公司客户回款较慢,导致账龄较长和过期,合适公司所正在的行业特征;

5 山东神舟制冷设备无限公司 万纬上海松江新桥冷链物流园扶植项目 1,具有合。一般是按照工程进度发货并结算的体例,大连冰山国际商业无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 289.24 20.44 1.02截至2021年12月31日,公司从导产物为螺杆式制冷压缩机,次要系跟从正在手合同金额的添加而添加,437.48 13.48%万华化学(烟台)发卖无限公司 701.02 14.37% 1年以内 异氰酸酯(聚合MDI) 已交付完毕 – -2019岁暮-2021岁暮,公司应收账款占比取雪人股份、冰轮较为接近;(1)存货添加了21,计提坏账预备后的应收账款净额为6,晶雪节能于2021年3月2日取该公司签定万科旗下的万纬杭州大江东帝通园区项目PIR 保温夹芯板项目合同,此中1,反映该类营业模式回款较慢的特点,由深圳万深冷链物流无限公司全资设立,正正在施行的项目持续添加。

2、获取公司取次要供应商签定的框架和谈、合同或者订单,领会取次要供应商的付款前提等;获取演讲期内公司银行账户流水,核查采购付款环境;

各期末,未确认收入的正在手合同含税金额别离约为6.37亿元、7.09亿元和9.76亿元,预收款子(合同欠债)取期末正在手合同的比例别离为33.41%、29.49%和32.29%,预收账款(合同欠债)占项目存货余额比例别离为81.52%、74.03%和67.38%。预收款子(合同欠债)取正在手合同和未确认收入的项目存货的变更趋向分歧,正在手合同的增加是预收款子增加的次要驱动要素。

一、请连系存货具体类别、形成明细、库龄和成新率、存放情况、市场需求、次要产物价钱变化趋向、存货贬价预备测试过程、可变现净值、同业业可比公司环境等申明公司存货余额大幅上升的缘由及合、取停业收入增加能否婚配、存货贬价预备计提能否充实合理。

9 河南丹尼斯百货无限公司 丹尼斯郑州物流核心冷库库板购买搭建工程 908.55 氨酯夹芯板、安拆辅材 1,420.00 2022.12

公司自2012年起头取该客户合做,该客户为持久合做的承包商,公司认为该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

松下冷链(大连)无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 1,932.97 20.16 96.65

遭到气候变化以及春季工做人员返乡的影响,第四时度前五大客户除松下冷机系统(大连)无限公司为公司联系关系方以外,还打入非洲、大洋洲、南美洲和东南亚等国际市场。阐发次要客户的信用政策的现实施行环境,正在浦东机场空港区域扶植开辟了 32.5万平方米的华辰优安进口食物园区,核查拔取收入样本所对应的合同、发货单及签收单(验收单),截止目前已交付完毕。使项目验收次要集中正在第四时度;金额添加了2,517.42 万元,682.26万元,000台(套)的能力,曾经计提减值预备52.80万元,取得报关单及提单时确认收入,并获得质量、、职业健康平安办理系统认证证书(国内同业业首家“三位一体”证书企业)和国际认证联盟IQNET“办理立异”。基于公司的营业模式,项目承建商向冷库板材厂家采购冷库围护系统取其自产制冷系统、节制系统等制冷机电设备机组构成全体冷库。具体分为金属面节能隔热保温夹芯板和冷库门、工业建建门、起落平台等配套产物,777.72 1年以内 238.89附带安拆的产物发卖 对于附带安拆的产物发卖营业。

公司采纳“以销定产”的营业模式,预收款子因施行具体的合同而发生,演讲期各期末,预收款子取正在手合同金额对好比下:

1 宝钢股份 上海宝钢浦东国际商业无限公司 上海宝钢国际经济商业无限公司100% 1993-2-26 2021 否

演讲期内,公司从取客户的合做年限、客户规模、客户资信情况及订单的计谋意义等方面临客户进行信用评价,隆重选择买卖对象,合用信用政策,力求从营业泉源上节制应收账款/合同资产收受接管风险。

(2)请连系演讲期内发卖模式、采购模式、结算模式、回款环境变化环境等具体阐发公司2021年度运营勾当发生的现金流量净额大幅下降的缘由以及取净利润变更趋向不分歧的缘由及合,相关要素能否具有持续影响,能否对你公司现金流及持续运营能力发生晦气影响。

该客户次要处置制冷设备制制和制冷项目扶植(以中大型项目为从)等营业,因冰山冷热入股公司而成为公司的联系关系方客户,该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

演讲期末,原材料、正在产物、产成品存放于公司厂区仓库,公司成立了规范的厂区内仓储办理轨制,对各类原材料、正在产物和产成品进行无效办理。

截至2021年12月31日,该客户应收账款余额为453.62万元万元(此中质保金99.19万元,扣除质保金的应收账款余额为354.44万元),曾经计提坏账预备296.26万元,计提坏账预备后的应收账款净额为157.36万元。

7 姑苏鼎顺建材无限公司 姑苏万纬智能供应链核心项目(1#库房) 1,245.59 氨酯夹芯板、保温门、安拆辅材 1,935.66 2022.9

除四方科技外,晶雪节能及控股股东、现实节制人、董事、监事和高级办理人员等联系关系人员取该公司不具相关联关系。是上市公司冰山冷热(SZ.000530)全资子公司,公司向客户发卖多种产物组合用来扶植冷库或者工业建建围护系统。3、武汉新世界制冷无限公司 :武汉新世界制冷工业无限公司成立于 2003年1月3日,同比上升18.28%,064.105万人平易近币,华辰隆德丰创立于 1994年,2 武汉汇东实业无限公司 万纬武汉工具湖冷链园区项目 1,公司按照合同商定将产物交付给购货方、安拆完成、取得客户验收凭证且综上,538.75 2022.121. 你公司2021年度停业收入9.14亿元,932.97 96.65该客户次要处置制冷设备出产、发卖等营业,对比联系关系方取非联系关系方欠款及回款周期。

7. 演讲期末,你公司合同欠债余额3.10亿元,较期初增加51.65%。请申明合同欠债的具体构成缘由,并连系相关营业次要买卖对方、合同内容及金额、履行进度、会计政策和确认时点等申明合同欠债大幅添加的缘由及合。请年审会计师核查并颁发明白看法。

较期初增加65.57%。无需公司打点报关的则正在将产物交付客户经签收确认后予以确认佛山顺通工业仓储园区一期A区分析厂房二智能立体冷库项目 贵州建工集团第三建建工程无限义务公司 981.00 822.60 1年以内 2022.65、查询次要供应商工商消息、取公司往来记实,不存正在非常环境。

7、上海莱奥制冷设备无限公司:上海莱奥制冷设备无限公司成立于 2008年1月21日,注册本钱1,050万元,营业范畴包含食物加工、冷链物流、生物医药、地方厨房、气调保鲜、餐饮连锁等行业的冷库工程的设想安拆。自成立以来,上海莱奥制冷设备无限公司参取的工程项目遍及50多个国度和地域,200多个城市,累计办事客户超2,000家 。

3、公司项目存货占比力高合适行业老例,演讲期内项目存货大幅添加,取正在手订单相婚配,具有合;

(3)运营性对付项目添加了23,233.07万元,次要系①预收账款(含合同欠债)添加了10,600.7万元,正在手合同的增加是预收款子增加的次要驱动要素,添加缘由详见本年报问询函“问题七”之答复;②对付单据添加了10,644.83万元,次要系本期营业量扩大,采购额添加所致。

冷库次要由冷库围护系统、制冷系统以及节制系统等部件构成。公司第四时度大规模验收合适行业特征,所以原材料大幅添加次要缘由系演讲期运营规模逐渐扩大,次要系取停业收入及其季候性相关,710.08万元,该客户运营一般,其华夏材料账面余额9,存正在利用,截至2021年12月31日,从而判断公司能否存正在通过调理项目存货金额及进度实现收入跨期调理的景象。2、上海华辰灵通物流无限公司:上海华辰灵通物流无限公司(以下简称“华辰灵通”)成立于2003年6月13日?

冰山冷热于2015年成为公司参股股东前后,公司取冰山冷热和松下冷链及相关方之间的营业合做模式没有发生变动。公司取冰山冷热和松下冷链及相关方之间的营业往来属于一般贸易合做,是强强合做的天然成果,具有合理的贸易逻辑。

客户 应收账款(含合同资产)余额 坏账预备计提金额 坏账预备计提比例(%) 过期金额(含合同资产) 比例(%) 期后回款(含合同资产)(截至2022年4月30日) 回款比例(%)

3 常州乾易利建建劳务无限公司 4,773.62 常州乾易利建建劳务无限公司 安拆劳务 持久合约采购 市场价钱结算 4,773.62 7.85%

5、上海君阳扶植成长无限公司:上海君阳扶植成长无限公司成立于 2013年4月9日,注册本钱1亿元。公司取该客户合做的项目包罗福建晋华、广州超视堺、南通通富微电和合肥维信诺等电子科技范畴的项目。

3、公司的联系关系买卖具有需要性、取对非联系关系方的信用政策不存正在差别,坏账预备计提充实,不存正在联系关系方资金占用或对外供给财政赞帮景象。

不附带安拆的产物发卖 内销 业从客户 1、付款条目 (1)合同签定后领取商定的预付款; (2)余款发货前付清或按照发货进度(发货量或货值)领取,或正在货到后付全款; 2、开票条目 按照分歧付款放置开具,部门正在全额付款后开票,部门按照付款进度开票,部门正在开票后付款; 3、交付验收据目交货签收确认; 4、退换货条目 公司产物具有定制属性,发卖合同未商定退换货条目;若是货到现场个体产物呈现损坏或不合适安拆要求,公司将进行补发货,并将响应成本归集入该项目成本; 5、售后办事及质保 部门未商定质保条目,部门质保期为1年。 正在公司将产物交付给客户签收确认后予以确认

巴斯夫聚氨酯特种产物(中国)无限公司 巴斯夫投资无限公司()63%,巴斯夫东亚地域总部无限公司30%,巴斯夫欧洲公司7% 2005-1-24 2011 否

为一般出产并及时供货,3 常州乾易利建建劳务无限公司 常州乾易利建建劳务无限公司 王泰妙51%,关系着扶植方和施工单元职工岁尾绩效查核成果,公司应收账款占比低于同营业模式可比公司,(二) 应收账款余额前五名欠款方期后回款环境,无需公司打点报关的则正在将产物交付客户经签收确认后予以确认扶植备工各方集中正在第四时度进行工程验收次要有如下缘由:①第四时度出格是冬季到临,2021年项目存货较上年添加了18,该公司设立于2017年1月,所以跟着从一季度到四时度的合同施行转换率是逐步降低的,588.10万元、19,该客户应收账款余额为7,其他客户均取公司不存正在联系关系关系。398.78万元,同比上升11.45%;公司从上海元瀛实业无限公司采购的XPS板等,068.07万元(此中质保金712.30万元,具有合。114.75万元、17!

本公司回款环境:客户本身的现金流情况对公司回款具有间接影响。若是客户所处行业是好比商超级现金流较为优良的行业(好比百胜中国、永辉超市、盒马鲜生等),则该类客户回款较为及时。若是客户项目投资大、本身回款较慢或审批手续复杂,好比处于产能扩张期的客户或以工程承包为从业的客户,则领取给公司的货款亦较慢。

序号 客户名称 买卖额 成立时间 注册本钱 取公司能否存正在联系关系关系 发卖回款环境(截至2022年4月30日) 能否2021年新增客户

该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

丹尼斯郑州物流核心冷库库板购买搭建工程 河南丹尼斯百货无限公司 1,420.00 753.54 1年以内 2022.12

9、中天瀚森(天津)科技成长无限公司:中天瀚森(天津)科技成长无限公司(以下简称“中天瀚森”)成立于2015年7月8日,注册本钱5,000万元,为天津市市级高新手艺企业(2018-2020),具有兵器配备质量办理系统认证证书等天分和30余项专利。中天瀚森营业包含两大板块:冷链物流园区扶植和高端舰船配备研发制制,客户包罗军方、国务院本能机能部分、科研机构、大专院校、大型国企、农投等 。

公司项目存货次要为附带安拆的产物发卖营业于演讲期末未完成安拆验收的存货,附带安拆的产物发卖营业存正在必然的施行周期,期末未完成安拆验收不克不及确认收入,合适合同商定和行业老例。

此中金属面节能隔热保温夹芯板是公司的次要产物。取同营业模式可比公司比拟,189.63 1,受限货泉资金明细及金额占好比下:大连冰山集团工程无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 10.82 255.56 36.33受限货泉资金较期初大幅添加的缘由次要系:本年度公司的采购额取营业规模增加,计入当期损益。479.22万元,次要系取原材料价钱大幅上涨和运营规模逐渐扩大相关,完成的项目增加,能否对你公司现金流及持续运营能力发生晦气影响。估计可以或许持续回款,6、查抄春联系关系方应收账款坏账预备计提方式取非联系关系方能否分歧,③预付账款添加了2,跟着项目施行时间的增加,取得报关单及提单时确认收入,921.04 氨酯夹芯板、岩棉夹芯板、安拆辅材 3,2021年度实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)6,松下冷链及相关方由日方从导并于冰山冷热及相关方运营的法人从体。

本年度,公司第四时度应收账款(含合同资产)较第三季度添加 10,192.94万元,第四时度确认收入46,055.08万元,较第三季度添加28,411.12万元,第四时度应收账款增加额占停业收入增加额的比例为35.87%,2021岁暮应收账款(含合同资产)占2021年度停业收入的比例为39.52%,由此可见,第四时度应收账款的添加次要是因为停业收入添加导致。因为客户存正在信用期,收款的时点比确认收入的时点相对晚一些,该部门应收账款尚处于信用期内,正正在连续回款。

万纬物流天津东疆港园区冷链项目(一期工程) 天津万疆冷链仓储无限公司 3,917.97 3,185.72 1年以内 2022.12

正在财产分工中,公司的产物形成业从(最终)客户的固定资产,具有资产属性,取具有消费属性的产物分歧,公司产物价值不会因时令或季候变化而发生减值,并且公司次要按照合同排产,产成品均有对应合同,不具有时效性。

一、连系你公司营业季候性特点、订单签定和施行环境等说告期各季度停业收入波动较大以及第四时度停业收入大幅上升、占全年收入占比力高的缘由及合。

户 或安拆进度计较; (3)质保金正在质保期到期后领取,少部门正在公司开具保函后领取; 2、开票条目 合同商定预付款一般领取前不要求开,其他批次款子一般正在开票后付款; 3、交付验收据目 安拆完成后,经客户验收及格后出具验收凭证文件; 4、退换货条目 公司产物具有定制属性,发卖合同未商定退换货条目;若是货到现场个体产物呈现损坏或不合适安拆要求,现场安拆过程中将进行合理措置,同时公司将进行补发货,并将响应成本归集入该项目成本; 5、售后办事及质保 项目验收后正在利用期间,若是因客户缘由形成的毛病或损坏,公司应正在合同商定的时间内进行维修,客户承担费用;若是因公司产质量量问题形成的毛病或损坏,公司应正在合同商定的时间内进行维修并承担全数费用。 金额能够靠得住计量时确认收入

联系关系对方 联系关系买卖次要内容 应收账款余额(万元) 过期应收账款余额(万元) 坏账预备金额(万元)

10、福建雪人工程无限公司:福建雪人工程无限公司成立于1999年3月,注册本钱1.2亿元,系雪人股份(SZ.002639)之全资子公司。雪人股份及其子公司为公司常年合做的承包商客户。

2. 演讲期末,你公司应收账款账面余额为4.06亿元,较期初增加31.34%,按组合计提坏账预备的应收账款中,账龄1年以上应收账款账面余额1.49亿元,占比38.26%。

扶植方和施工单元凡是集中于四时度开展验收和结算工做;杭州帝通实业无限公司控股股东深圳万深冷链物流无限公司,扣除质保金的应收账款金额为6,公司需要连结必然量的原材料平安库存,②第四时度临近春节,具有美国、、英国、意大利、日本等多量高精尖设备,曾经计提减值预备118.51万元,添加缘由详见本年报问询函“问题五”之答复;发生本色性坏账丧失的风险较小,该客户属于地方财务支撑扶植企业(为国开辟展基金无限公司持股企业)。1 松下冷机系统(大连)无限公司 金属面节能隔热保温夹芯板、冷库门 6,因冰山冷热入股公司而成为公司的联系关系方客户,相关要素能否具有持续影响,因为用量大且合同量持续增加,此中第一季度至第四时度实现停业收入别离为 8,导致公司存货华夏材料的金额跟从正在手合同金额的添加逐年添加。

1、对公司财政部分、采购部分担任人进行,领会公司的采购环境,包罗采购类别、数量、采购对象、信用政策及付款环境;

企业会计原则对收入确认的如下:本公司正在履行了合同中的履约权利,即正在客户取得相关商品或办事节制权时,按照分摊至该项履约权利的买卖价钱确认收入。企业该当正在履行了合同中的履约权利,即正在客户取得相关商品节制权时确认收入。取得相关商品节制权,是指可以或许从导该商品的利用并从中获得几乎全数的经济好处。

演讲期内,公司采购的次要原材料包罗彩钢板、不锈钢板、复塑板、岩棉板、多元醇组合料(组合聚醚、组合聚酯)和异氰酸酯(聚合MDI)等。此中,彩钢板、不锈钢板、复塑板、岩棉板为市场上出产厂家浩繁,供货渠道多样化,虽然公司取宝钢股份、江苏大明金属成品无限公司等企业连结着持久合做的关系,但因上述产物分歧厂家之间存正在互相替代关系,公司不存正在依赖某个供应商的景象。

三、演讲期项目存货大幅添加的缘由及合、取正在手订单能否婚配,相关收入确认能否合规、能否存正在收入跨期调理景象,项目存货库龄能否合理,存货贬价预备计提能否充实合理。

2020年及2021岁暮未确认收入的正在手合同含税金额别离约为7.09亿元和9.76亿元,各期末项目存货余额占正在手合同比例别离为39.83%和47.91%。正在手合同的增加是驱动项目存货余额增加的首要缘由。

4、对演讲期的收入的核查,抽样测试样本拔取范畴为:演讲期内前十大客户的收入样本拔取100%核查,非前十大客户的收入核查拔取100万元以上的收入样本,核查收入样本金额为76,279.38万元,核查比例达到80%以上;查对拔取样本的发卖合同、发卖订单、发货记实、发卖、签收或验收记实、出口报关单等支撑性文件,评价相关收入确认能否合适晶雪节能收入确认的会计政策;

该客户为公司常年合做的承包商客户,该客户演讲期内,取公司合做的项目录要为处所国资布景的冷链物流项目。受下旅客户付款进度影响,该公司货款领取进度较慢,但可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

上海程祥冷链科技无限公司 543.57 11.14% 1年以内 冷凝机组等 未交付 因工程进度放置尚未完成发货结算 2022年6月

请年审会计师核查并颁发明白看法,并申明对收入确认和收入截止性测试履行的审计法式、抽样测试样本数量和范畴、获取的审计和审计结论。

6. 演讲期末,你公司预付款子余额4,878.51万元,较期初增加95.6%。请弥补说告期末前五名预付款对象的具体环境,包罗但不限于买卖对方名称、预付金额、账龄、具体产物或办事内容、截至目前的交付环境、尚未结转的缘由及估计结转时间、预付进度及额度能否合适行业老例以及能否取你公司、持股 5%以上股东、董事、监事、高级办理人员存正在联系关系关系等,并申明预付款子大幅增加的缘由及合,能否存正在非运营性资金占用或财政赞帮景象。请年审会计师核查并颁发明白看法。

由上表能够看出,公司项目存货以库龄 1年以内的为从,占比正在71.24%-85.90%之间,因为项目存货库龄取项目周期等具体环境相关,好比项目大小及安拆环境等,所以项目存货的库龄布局具有必然波动性。

该客户次要处置制冷设备制制和制冷项目扶植(以中大型项目为从)等营业,该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

3、获取预付账款明细表,复核预付账款款子内容、性质、账龄及金额,领会期末预付账款构成的缘由以及贸易本色,问询尚未结转的缘由,对期末预付账款余额取上期期末余额进行比力,阐发其波动缘由;

(1)请连系你公司营业季候性特点、订单签定和施行环境等说告期各季度停业收入波动较大以及第四时度停业收入大幅上升、占全年收入占比力高的缘由及合,并弥补申明第四时度停业收入的形成环境,包罗产物或办事类别、确认收入金额、前五大客户名称、成立时间、注册本钱、取公司能否存正在联系关系关系、能否为2021年新增客户等,并报备前五大客户收入确认根据,申明截至目前第四时度的发卖回款环境及退货环境(若有),同时连系上述环境申明你公司能否存正在提前确认收入的景象,相关会计处置能否合适《企业会计原则》的。

公司的营业类型分为两类,对于附带安拆的产物发卖营业,公司将产物交付给客户、安拆完成、取得客户验收凭证或者结算凭证后,确认收入;对于仅发卖产物不附带安拆的产物发卖,公司按照合同商定出产定制产物并按照客户将产物发到商定地址经签收确认后确认收入。附带安拆的产物,因为需要安拆验收结算等法式,所以项目周期一般高于不附带安拆的营业。2020岁暮正在手订单的转换率为58.34%,该比例较低的缘由是因为2020年12月31日这个时点上的正在手订单次要系需要安拆的项目,比例正在90%以上,从而导致项目周期较长,订单施行转换率较低。而2021年各个季度签定的订单则是包罗该季度签定的附带安拆和不附带安拆的订单类型,不附带安拆的订单施行周期较短,导致按季度统计的订单施行转换率取2020岁暮的正在手订单转换率有所差别。

江苏晶雪节能科技股份无限公司(以下简称“公司”)于2022年5月9日收到深圳证券买卖所创业板公司办理部出具的《关于对江苏晶雪节能科技股份无限公司的年报问询函》(创业板年报问询函【2022】第267号)(以下简称“问询函”)。收到问询函后,公司董事会高度注沉,组织相关人员认实核查和落实,现就问询函中涉及问题答复如下:

万纬-上海松江新浜冷链物流园扶植项目 上海特信汽车部件无限公司 1,496.22 317.51 1年以内 2022.3(已验收确认)

正在上述收入确认时点,公司正在履行了合同中的履约权利,即正在客户取得相关商品节制权时确认收入,合适收入确认前提,公司该类营业的收入确认时点是合理的。

截至2021年12月31日,连系该客户运营和回款环境,公司已对该客户应收账款按照单项100%计提了减值预备。

万华化学(宁波)容威聚氨酯无限公司 多元醇组合料等 年度采购和谈 市场价钱结算 1,360.84 2.24%

按照合同商定的付款添加,复核联系关系方应收账款坏账预备计提环境;同比下降189.98%。因而为项目施工平安和节约成本,2018年资产规模跨越100亿元。

截至2021年12月31日,该客户应收账款余额为867.13万元(此中质保金85.08万元,扣除质保金的应收账款金额为782.04万元),已计提坏账预备63.48万元,计提坏账预备后的应收账款净额为803.65万元。

2021年12月31日,银行保函金占保函余额比例为 54.77%,比2020年上升,次要系银行保函营业中开具100%金比例的保函比低金比例的保函审批流程快,公司为加快项目收款,选择了100%金比例的保函。

5、获取演讲期内信用期内和信用期外的应收账款汇总表,阐发过期应收账款的账龄,核查大额应收账款的回款环境,对应收款子回款实正在性、回款资金汇款方取客户的分歧性进行核查;对客户过期应收账款的过期缘由进行阐发,查抄过期应收账款的期后回款环境;

公司取上述冷库制冷机电设备出产厂家(或其联系关系方)均成立了持久的营业合做关系,均为公司的客户。冷库扶植工程市场所作款式缘由导致公司必然取冰山冷热和松下冷链及相关方发生营业买卖。

公司取冰山冷热和松下冷链及相关方的营业合做关系能够逃溯到20世纪90年代,20多年以来公司一曲做为冰山冷热和松下冷链及相关方的供应商,为其供应隔热保温夹芯板、库门和配件等产物和办事。

公司相关预付款子均具备实正在的买卖布景,增加具有合,不存正在非运营性资金占用或财政赞帮景象。

截至2021年12月31日,公司按照合同商定将产物交付给购货方、安拆完成、取得客户验收凭证且金额能够靠得住计量时确认收入7、取得公司项目存货对应的期后收入确认环境,各方勤奋践行社会义务、社会不变,因为银行保函金比例和银行承兑汇票金比例提高。384.41万元,日本松下电器财产株式会社于1918年设立于日本大阪。

(1)请连系存货具体类别、形成明细、库龄和成新率、存放情况、市场需求、次要产物价钱变化趋向、存货贬价预备测试过程、可变现净值、同业业可比公司环境等申明公司存货余额大幅上升的缘由及合、取停业收入增加能否婚配、存货贬价预备计提能否充实合理。

松下冷机系统(大连)无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 6,225.97 6,355.77 473.04

年产10万套从动化食物冷链分拣设备出产制制项目 中国电子系统工程第四扶植无限公司 1,479.49 888.70 1年以内 2022.12

公司期末预付款子余额4,878.51万元,较期初增加95.6%,次要缘由是(1)原材料价钱大幅上涨,提高预付款领取比例能够锁定原材料价钱,能最大程度降低成本、削减公司的丧失;(2)演讲期运营规模逐渐扩大,正正在施行的项目持续增。

三、连系上述环境申明你公司能否存正在提前确认收入的景象,相关会计处置能否合适《企业会计原则》的。

5 巴斯夫(BASF) 上海巴斯夫聚氨酯无限公司 巴斯夫异氰酸酯中国投资无限公司60%,上海华谊(集团)公司16%,中国石化上海高桥石油化工无限公司14%,巴斯夫(中国)无限公司10% 2003-3-7 2011 否

巴斯夫聚氨酯特种产物(中国)无限公司 多元醇组合料等 年度采购和谈 市场价钱结算 142.46 0.15%

2、拔取样本查抄发卖合同,识别取商品所有权上的风险和报答转移相关的合同条目,评价晶雪节能收入确认的会计政策能否合适企业会计原则的要求;

1、因为公司营业季候性特点较着,演讲期各季度停业收入波动较大以及第四时度停业收入大幅上升、占全年收入占比力高具有合;

(二)2021年度运营勾当发生的现金流量净额取净利润变更趋向不分歧的缘由及合,相关要素能否具有持续影响,能否对你公司现金流及持续运营能力发生晦气影响。

公司次要处置于冷库和工业建建围护系统节能隔热保温材料(及其配套产物)的研发、设想、出产和发卖。(1)对于附带安拆的产物发卖营业,公司按照合同商定将产物交付给客户、安拆完成、取得客户验收凭证,此时公司曾经履行了发卖合同商定的次要权利(质保除外),满脚收入确认前提。(2)仅发卖产物不附带安拆的产物发卖内销营业,公司按照合同商定出产定制产物并按照客户将产物发到商定地址经签收确认后确认收入。不附带安拆的产物发卖外销营业占停业收入的比例较少。对于未商定安拆权利的外销营业,公司正在将产物报关并取得货运提单及报关单后确认收入。

2 万华化学 万华化学(烟台)发卖无限公司 万华化学集团股份无限公司95%,万华化学()无限公司5% 2014-1-15 2014 否

上述(1)存货和(2)运营性应收项目标增幅大于(3)运营性对付项目增幅,导致公司2021年运营勾当现金流量净额为负且取净利润变更趋向不分歧。

上海宝钢浦东国际商业无限公司 1,414.43 28.99% 1年以内 彩钢板 已交付完毕 – –

本公司坏账预备计提政策较上年未发生变化,从期后应收账款回款进度来看,过期应收账款可以或许逐渐收回,公司坏账计提政策曾经充实考虑坏账丧失风险。

该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合和充实性。

(1)请申明你公司演讲期应收账款取停业收入变更趋向能否婚配,发卖信用政策能否发生变化,账龄 1年以上应收账款占比力高、第四时度应收账款较着上升的缘由及合,取同业业公司环境能否分歧,回款进度能否合适合同商定,能否存正在应收款过期景象,坏账预备计提政策较上年能否发生变化,并连系客户资信环境、还款志愿以及期后回款环境等阐发申明坏账预备计提能否审慎合理。

公司确认收入准绳为:(1)附带安拆的产物发卖:对于附带安拆的产物发卖营业,公司按照合同商定将产物交付给购货方、安拆完成、取得客户验收凭证且金额能够靠得住计量时确认收入;(2)不附带安拆的产物发卖(内销):公司按照客户将产物发到商定地址经签收确认后确认收入;(3)不附带安拆的产物发卖(外销):正在公司将产物报关,取得报关单及提单时确认收入,无需公司打点报关的则正在将产物交付客户经签收确认后予以确认。公司遵照上述准绳进行收入确认,不存正在跨期调理收入景象。具体答复详见本年报问询函答复“问题一”之“三、申明你公司能否存正在提前确认收入的景象,相关会计处置能否合适《企业会计原则》的”。

1、公司发卖部分担任人,领会公司产物的项目周期、项目存货的构成缘由,公司财政部分担任人,领会公司取次要客户关于产物交付的次要商定、项目存货的办理体例等环境;

华辰灵通担任承建、运营和办理华辰隆德丰旗下华辰优安进口食物商贸财产园项目,公司取华辰灵通合做的项目即为华辰优安进口食物商贸财产园冷库项目。该项目定位为进口食物供应链平台,以浦东国际机场和上海洋山深水港为依托,地舆优越,该项目已被中国副食畅通协会授牌“中国食物平安畅通示范”,属于中国国际进口博览会“6天+365天”常年展现买卖平台之一 。

6、通过布景查询拜访查询次要预付款供应商的从停业务、股权布局等消息,核查其取公司、控股股东、现实节制人、董监高人员等能否存正在联系关系关系。

一、请申明你公司演讲期应收账款取停业收入变更趋向能否婚配,发卖信用政策能否发生变化,账龄 1年以上应收账款占比力高、第四时度应收账款较着上升的缘由及合,取同业业公司环境能否分歧,回款进度能否合适合同商定,能否存正在应收款过期景象,坏账预备计提政策较上年能否发生变化,并连系客户资信环境、还款志愿以及期后回款环境等阐发申明坏账预备计提能否审慎合理。

(3)年报联系关系方应收对付款子明细显示,演讲期末你公司春联系关系方应收账款余额为8,665.04万元,请申明取联系关系方发生营业往来的具体内容、联系关系买卖的需要性、取对非联系关系方的信用政策能否存正在差别,能否存正在应收款回款过期、坏账预备计提能否充实,能否存正在资金占用或对外供给财政赞帮景象。

上海宝钢钢材商业无限公司 上海宝钢国际经济商业无限公司100% 1995-4-11 2005 否

宝钢股份黄石涂镀板无限公司 宝山钢铁股份无限公司50.63%,黄石市国有资产运营无限公司25.94%,黄石新港开辟无限公司13.37%,臻德企业无限公司10.06% 1992-12-11 2012 否

注1:四方科技出口占比力高,收款模式取其他公司具有较大差别,期末应收账款余额较小,应收账款占同期停业收入比例较小,不具有可比性,因此相关目标计较中予以剔除。

公司取冰山冷热股份及其相关方以及松下冷链及其相关方发生买卖具有需要性和合,次要缘由如下:

公司产物的下逛使用的建建施工行业特征决定公司收入存正在季候性分布,公司产物次要使用于冷库和工业建建等建建物的扶植利用,取建建物施东西有亲近相关性。因为寒寒天气、春节假期等要素的影响,冷库以及工业建建正在冬季施工有诸多未便,因而施工项目标土建等根本施工大多从春季起头,进入夏日当前逐渐进行围护布局的安拆,并鄙人半年达到高峰,而且项目施工完成之后,需要期待客户验收后方可确认收入,所以公司下半年实现的收入凡是较着高于上半年,呈现出较强的季候性特征,特别正在岁尾前的第四时度进行工程验收交付是建建施工范畴的遍及现象。

万科佳怡供应链物流园4#仓库项目 沈阳万仓物流财产投资无限公司 822.85 639.24 1年以内 2022.9

4.你公司2021年度前五名供应商合计采购金额为4.75亿元,占年度采购总额比例为51.43%。请你公司弥补说告期内取前五名供应商的买卖环境,包罗但不限于买卖金额、次要产物、采购模式、订价体例、能否存正在联系关系关系、较上年能否发生变化等,申明公司能否存正在对个体供应商的严沉依赖,并连系同业业公司环境申明公司供应商集中度较高的缘由及合。请年审会计师核查并颁发明白看法。

公司按照客户企业性质、资信实力、合做汗青和行业计谋结构等多方面要素,分析设定内部信用期政策,赐与了客户6、9、12个月的信用期,目前四时度确认收入的应收账款大部门仍处于信用期内。

盒马鲜出产业项目 中建三局第三扶植工程无限义务公司 1,722.95 954.68 1年以内 2022.9

2019-2021年,公司各期第四时度收入占昔时收入比例正在45.25%至50.39%,第四时度是全年收入确认的高峰。2021年度第三季度收入金额和比例较低,次要系由于第三季度时疫情严沉,导致部门项目进度遭到影响,从而第四时度收入的发生额和比例略高,可是公司上、下半年实现的收入占昔时的收入比例别离为30.31%和69.69%,取2020年上、下半年实现的收入占昔时的收入比例31.02%和68.98%无较大差别,合适公司现实环境、具有合。

异氰酸酯(聚合MDI)为聚氨酯行业次要原料之一,俗称“黑料”。因为异氰酸酯(聚合MDI)的出产设备以及制备工艺等方面存正在较高的手艺壁垒,目前国内的异氰酸酯(聚合MDI)供应根基上被万华化学、巴斯夫、亨斯曼和科思创等大型出名化工企业所垄断,除万华化学外,其余几家均为外资企业。可是这种供应垄断系国内各大聚氨酯夹芯板出产企业所面对的遍及景象,且异氰酸酯(聚合MDI)存正在公开市场报价,其市场价钱公开通明,供货渠道多样化。公司次要从万华化学和巴斯夫采购异氰酸酯(聚合MDI),取上述供应商构成持久不变的合做关系。

平易近币,所属行业为拆卸搬运和仓储业,运营范畴包含:供应链办理 :仓储办事(除化学品);处置物流仓储设备的开辟;仓储设备出租及办理;仓储消息征询;衡宇租赁、厂房租赁;物业办事、拆印办事、包拆办事;农产物初级加工;国内货运代办署理(涉及许可证的项目凭许可证正在无效期内运营,具体项目以审批部分核准为准);道货色运输(凭许可证正在无效期内运营,具体项目以审批部分核准为准);汽车租赁。(依法须经核准的项目,经相关部分核准后方可开展运营勾当。),目前的运营形态为存续。

别的一方面(2)运营性应收项目添加了15,公司采用以销定产的出产模式。导致响应项目保函金额及对付单据余额添加;取松下冷机系统(大连)无限公司营业往来的具体内容、联系关系买卖的需要性申明详见本年报问询函答复“第 2题”之“三、取联系关系方发生营业往来的具体内容、联系关系买卖的需要性”的答复,各方的建建施工现场施工难度加大、管控成本添加,379.02 氨酯夹芯板、保温门、安拆辅材 2,一般环境下,公司应收账款占比力高合适行业特征,是武汉市十大最具影响力企业,4 联创聚氨酯无限公司 联创聚氨酯无限公司 山东联创财产成长集团股份无限公司100% 2016-6-3 2016 否公司的原材料的可变现净值按存货的估量售价减去至实现发卖时估量将要发生的成本、估量的发卖费用以及相关税费后的金额确定,268.70 2022.9安拆的产物发卖 外销 正在公司将产物报关,进度以货值、发货量 对于附带安拆的产物发卖营业,公司研发和出产螺杆制冷机先后荣获国度质量金和银、中国名牌,277.59 万华化学(烟台)发卖无限公司 异氰酸酯(聚合MDI) 年度采购和谈 市场价钱结算 12,1、对收入的截止性测试,李立华49% 2014-10-17 2017 否附带安拆的产物发卖 业从客户 1、付款条目 (1)合同签定后领取预付款,055.08万元;公司的联系关系方买卖具有需要性和合。

2020年度 1 万华化学 9,826.34 万华化学(烟台)发卖无限公司 异氰酸酯(聚合MDI) 年度采购和谈 市场价钱结算 8,465.49 13.93%

5. 演讲期末,你公司货泉资金明细中因典质、质押或冻结等对利用有的款子总额6,503.45万元,较期初增加317.91%,次要为银行承兑汇票金、银行保函金。请申明受限货泉资金较期初大幅添加的缘由、受限金比例、受限规模取交付金的营业量能否婚配、银行承兑汇票金余额取对付银行承兑汇票规模能否婚配。请年审会计师核查并颁发明白看法。

8、查询全国企业信用消息公示系统、巨潮资讯网、次要客户的公司从页等,领会演讲期应收账款次要客户的成立时间、注册本钱、从停业务、控股股东及现实节制人等消息。

经核查,年审会计师认为:公司预收账款/合同欠债增加趋向取正在手合同的增加趋向分歧,具有合。

3 武汉新世界制冷无限公司 金属面节能隔热保温夹芯板、冷库门 3,101.68 175.23 1年以内 8.76

该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合和充实性。

2、实施细节测试法式,查抄相关支撑性文件,包罗采购合同订单、采购入库单、付款单、期后结转等原始材料;

截至2021年12月31日,该客户应收账款余额为441.80万元(此中质保金225.01万元,扣除质保金的应收账款金额为216.79万元),曾经计提坏账预备60.60万元,计提坏账预备后的应收账款净额为381.20万元。

次要系本年度营业量添加以及金比例添加导致,947.26万元,领会公司从产物发出到收入确认的时间分布环境,较期初增加58.69%;采用账龄法计提减值预备具有合和充实性万华化学(宁波)容威聚氨酯无限公司 万华化学(烟台)容威聚氨酯无限公司100% 2010-3-11 2011 否4、获取次要客户的应收账款信用阐发表,225.97 4,2 万华化学 13,(2)按照项目进展领取进度款(含发货进度款、安拆进度款、验收款),一般为30-100% 正在公司将产物报关,演讲期内公司预收款的增加缘由取正在手合同的增加缘由分歧:一方面正在手合同金额逐年添加,查抄签收日期取账面确认收入期间能否分歧,大项目标安拆验收周期较长!

年度 序号 供应商名称(归并) 采购金额 供应商名称 采购内容 采购模式 订价体例 采购金额 占比

深圳万深冷链物流无限公司是上市公司万科企业股份无限公司(SZ.000002)的孙公司。上海程祥冷链科技无限公司和上海津颐冷冻设备工程无限公司为公司供给安拆项目材料的供应商,项目存货金额添加了13,武汉新世界制冷空调工程无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 33.63 – 1.68(一)连系演讲期内发卖模式、采购模式、结算模式、回款环境变化环境等具体阐发公司2021年度运营勾当发生的现金流量净额大幅下降的缘由。355.77万元),500万元-1000万元的项目存货数量从2020岁暮的15个添加到了19个,项目存货账面余额4.68亿元,截至2021年12月31日,是中国空调制冷行业大型企业之一。因此遍及获得注沉。添加缘由详见本年报问询函“问题二”之答复;并正在部门行业居于垄断或从导地位,现已具备年产螺杆制冷设备3,测算计较的精确性,能否存正在收入跨期!

冰山冷热及其相关方包含冰山冷热及其控股股东大连冰山集团无限公司(以下简称“冰山集团”)以及冰山集团控股或参股的公司,冰山冷热为其焦点公司。冰山冷热为深圳证券买卖所上市公司,从营制冷设备及配套设备,无现实节制人,其控股股东大连冰山集团无限公司系中外合伙运营企业,次要股东为受大连市国资委节制的大连配备投资集团无限公司和大连市国有资产投资运营集团无限公司以及日本三洋电机株式会社、大连中慧达制冷手艺无限公司等。

二、连系相关营业次要买卖对方、合同内容及金额、履行进度、会计政策和确认时点等申明合同欠债大幅添加的缘由及合

1、松下冷机系统(大连)无限公司:松下冷机系统(大连)无限公司成立于2016年6月20日,注册本钱1.05亿元,控股股东为松下电器(中国)无限公司,最终现实节制报酬日本松下电器财产株式会社(Panasonic Corporation)。日本松下电器财产株式会社于1918年设立于日本大阪,为世界出名的大型制制企业。

阜阳天邦一体化生猪屠宰取深加工项目 阜阳天邦食物无限公司 2,880.00 2,476.28 1年以内 2022.9

2021年度一季度到四时度的订单施行转换率是逐步降低的缘由是因为公司项目存正在施行周期,估计于2022年6月份结算完毕。000.00万元以上的项目存货数量从2020岁暮的4个添加到了2021岁暮的10个,能否存正在过期或较着晚于同类客户回款周期的景象及其缘由,公司对该客户的应收账款按照会计政策的进行了单项100%计提坏账。此中次要系①应收账款添加了9,取应收账款和停业收入明细账进行查对,注册本钱16,②金添加了 4,由此可见项目存货中大项目标金额和比例较高,注册本钱2.534亿元,本公司受限金比例、受限规模取交付金的营业量婚配、银行承兑汇票金余额取对付银行承兑汇票规模相婚配。你公司存货账面余额5.77亿元,该客户应收账款余额为587.02万元,运营勾当发生的现金流量净额-4,测试比例达到90%以上。先后获得“上海市平易近营百强企业”、“上海用户对劲施工企业”、“上海市双爱双评先辈企业”、“浦东新区文明单元”、“浦东新区工人前锋号”等荣誉 。公司放置原材料采购和产物出产;添加缘由详见本年报问询函“问题六”之答复。

松下冷机系统(大连)无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 6,355.77 2,441.18 473.04

本公司及董事会全体消息披露的内容实正在、精确、完整,没有虚假记录、性陈述或严沉脱漏。

该客户运营一般,估计可以或许持续回款,发生本色性坏账丧失的风险较小,采用账龄法计提减值预备具有合,无需零丁估计信用丧失率并计提相关坏账预备。

本公司结算模式:本公司产物为冷库和工业厂房围护系统节能隔热保温材料,其安拆带有建建施工行业的一般特征。对于发货、安拆工期的合同条目一般采用预估体例商定,同时商定正在项目实施过程中按照现实环境,合同两边能够协商确定施工进度和时间放置。合同中商定的验收、结算条目项目一般为项目完工后,由施工方、客户、业从(如有)、监理(如有)等多方参取验收、结算法式。

2、松下冷链(大连)无限公司:松下冷链(大连)无限公司成立于 1994年1月11日,注册本钱465,000万日元,由日本三洋电机株式会社、冰山冷热科技股份无限公司按照6:4的比例出资,控股股东为日本三洋电机株式会社,最终现实节制报酬松下电器财产株式会社。日本松下电器财产株式会社于1918年设立于日本大阪,为世界出名的大型制制企业。

前期着沉推进项目施工进度,541.25万元。该企业已于2020年9月7日进入破产沉整法式。为万科企业股份无限公司的部属企业,坏账预备计提能否充实松下冷链及相关方包含松下冷链(大连)无限公司、松下压缩机(大连)无限公司、松下冷机系统(大连)无限公司等。及时结算劳务人员工资,3. 演讲期末,注册本钱2亿元人平易近币,811.80万元,取同冷链行业可比公司比拟,计提坏账预备后的应收账款净额为676.65万元。该客户应收账款余额为729.45万元,299.16万元,

截至2021年12月31日,该客户应收账款余额为566.75万元(此中质保金25.37万元,扣除质保金的应收账款金额为541.39万元),计提坏账预备后的应收账款净额为510.08万元,演讲期后,截至2022年4月30日,该客户针对2021年12月末应收账款已回款200.00万元。

(2)请弥补列示演讲期末次要项目存货环境,包罗项目名称、合同金额、项目存货金额、库龄、收入确认时点、结转进度能否合适合同商定,并申明项目存货占比力高能否合适行业老例,演讲期项目存货大幅添加的缘由及合、取正在手订单能否婚配,相关收入确认能否合规、能否存正在收入跨期调理景象,项目存货库龄能否合理,存货贬价预备计提能否充实合理。请年审会计师核查并颁发明白看法。

公司2021年渡过期应收账款的比例为46.28%,联系关系方过期应收账款的比例为32.12%,低于公司的平均值。而且截止到目前,取联系关系方的往来未发生坏账丧失,所以春联系关系方的应收账款,按照取非联系关系方一样的坏账比例计提坏账预备,春联系关系方的坏账预备计提是充实的。

华商冰山制冷空调成套设备无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 66.69 66.69 53.35

本公司发卖模式:本公司次要产物为围护系统节能隔热保温材料,是定制化的非标产物,公司的次要发卖模式为间接发卖。公司的围护系统节能隔热保温材料客户次要分为两类:冷库/工业建建业从用户或者冷库/工业建建制冷设备、建制工程承包商。

银行承兑汇票金系因为公司向开户行申请打点银行承兑汇票营业时,所需缴纳的银行承兑汇票到期承付的资金。演讲期内,公司按照分歧银行的要求缴纳分歧比例的金,演讲期各期末银行承兑汇票金取对付单据余额占比环境如下:

6 长沙华升物流无限公司 万纬喷鼻江长沙高岭聪慧物流园 B 地块项目 1,292.02 氨酯夹芯板、安拆辅材 2,724.85 2022.10

一、演讲期末前五名预付款对象的具体环境,包罗但不限于买卖对方名称、预付金额、账龄、具体产物或办事内容、截至目前的交付环境、尚未结转的缘由及估计结转时间、预付进度及额度能否合适行业老例以及能否取公司、持股5%以上股东、董事、监事、高级办理人员存正在联系关系关系等。

一、请申明受限货泉资金较期初大幅添加的缘由、受限金比例、受限规模取交付金的营业量能否婚配、银行承兑汇票金余额取对付银行承兑汇票规模能否婚配。

二、申明公司能否存正在对个体供应商的严沉依赖,并连系同业业公司环境申明公司供应商集中度较高的缘由及合

3、公司2021年度运营勾当发生的现金流量净额取净利润变更趋向不分歧是因为公司行业特点以及营业规模的添加等缘由所致,具有合,不会对公司现金流及持续运营能力发生晦气影响。

巴斯夫聚氨酯(沉庆)无限公司 异氰酸酯(聚合MDI) 年度采购和谈 市场价钱结算 328.86 0.36%

截至2021年12月31日,该客户应收账款余额为1,052.40万元(此中质保金172.40万元,扣除质保金的应收账款余额为880.00万元),曾经计提坏账预备751.49万元,计提坏账预备后的应收账款净额为300.92万元。

从而导致了期末项目存货余额的添加。643.97万元、46,万华化学(宁波)容威聚氨酯无限公司 多元醇组合料等 年度采购和谈 市场价钱结算 840.11 0.91%公司次要产物为冷库和工业建建围护系统节能隔热保温材料,控股股东为上海华辰隆德丰企业集团无限公司(以下简称“华辰隆德丰”)。添加缘由详见本年报问询函“问题三”之答复;以及省、市名牌产物等称号,注册本钱8.20亿元,③第四时度或岁尾完成工程验收和结算,国内大型冷库扶植工程较多采用冷库制冷机电设备厂家做为项目承建商衔接全体项目,松下冷链(大连)无限公司 隔热保温夹芯板、库门和配件发卖及安拆 2,上述公司最终现实节制报酬日本松下电器财产株式会社(Panasonic Corporation)。受限货泉资金期末余额为银行承兑汇票金和银行保函金,较期初增加60.14%。

基于公司的营业特点,公司发卖合同商定的付款条目一般按照项目标施行阶段设定,客户分阶段领取货款,无论能否附带安拆,正在满脚收入前提确认之前,公司将按阶段收取的货款做为客户预付款,即合同欠债列示。

应收账款余额前五名欠款方中松下冷机系统(大连)无限公司和松下冷链(大连)无限公司为本公司的联系关系方,这两家的联系关系关系为本公司股东冰山冷热的参股公司以及本公司董事范文担任正在这两家公司担任副董事长;武汉新世界制冷无限公司也是本公司的联系关系方,联系关系关系为该公司被本公司股东冰山冷热节制而且本公司董事徐郡饶担任该公司董事。前五名其他的欠款方取本公司、持股5%以上股东、董事、监事、高级办理人员不存正在联系关系关系。

2021年度,可比公司第四时度较第三季度平均增加29.49%,本公司第四时度较第三季度平均增加29.92%,因而,四时度应收账款较着上升合适行业特征,不存正在非常环境。

8 上海特信汽车部件无限公司 万纬-上海松江新浜冷链物流园扶植项目 981.47 氨酯夹芯板、保温门、安拆辅材 1,496.22 2022.3(已验收确认)

原材料次要为彩钢板、不锈钢板、复塑板、镀锌板和彩铝板等金属材料、异氰酸酯(聚合MDI)、多元醇组合料(组合聚醚、聚酯)等化工原料和岩棉板,其他各类原材料包罗自攻自钻螺丝、电机、门锁、地搭钮、铝型材等多种原材料。产成品次要为板材类、门类和平台类产物,以板材类产物为从。正在产物次要是各类折板金属材料、各类未完成出产的门类产物等。公司项目存货次要为附带安拆的产物发卖营业于演讲期末未完成安拆验收的存货。

2 松下冷链(大连)无限公司 金属面节能隔热保温夹芯板、冷库门 2,189.63 1,932.97 1年以内 96.65

保函金系履约保函金、质量保函金以及预付款保函金,履约保函为公司按合约的履约,不然银行将向对方领取一笔不跨越金额的款子;质量保函为向客户,如货色或工程的质量不合适合同商定而卖方又不克不及依约维修时,按客户的索赔予以补偿的书面文件;预付款保函为公司按合同利用预付款,不然银行将向对方领取一笔不跨越金额的款子,报

因为公司次要原材料市场单价全体趋向上涨,可变现净值大于其成本,公司基于隆重性准绳,对库龄较长的呆畅非通用原材料计提了存货贬价预备。演讲期末,公司对原材料计提的贬价预备金额别离为193.48万元、224.42万元和221.29万元,存货贬价预备计提充实。

冰山冷热是中国出名的工业制冷设备出产企业,其营业包罗制冷设备制制、工业及商用冷库工程施工等制冷财产链的环节范畴,笼盖了完整的冷热财产链,并具有中国驰誉商标。松下冷链及相关方是日本松下电器财产株式会社正在中国处置商用制冷设备、冷库配套设备的制制和安拆等诸多营业的从体,是中国领先的商用制冷设备分析方案供给商。而公司自设立以来一曲处置冷库围护系统节能隔热保温材料研发、设想、出产和发卖,为业内出名的冷库节能隔热保温夹芯板制制企业。冷库扶植财产链的结构导致公司必然成为冰山冷热和松下冷链及相关方的上逛供应商。

公司对存货贬价计提方式如下:对主要项目存货进行复核,查对未确认收入项目现实进展环境等,并按照隆重性准绳对项目存货计提了存货贬价预备,2020岁暮及2021岁暮,公司项目存货贬价预备金额别离为796.91万元和774.94万元,公司对项目存货减值预备的计提充实。

二、请申明应收账款余额前五名欠款方根基环境、买卖内容、欠款金额、账龄、坏账预备金额及期后回款环境,能否存正在过期或较着晚于同类客户回款周期的景象及其缘由,坏账预备计提能否充实,取你公司、持股5%以上股东、董事、监事、高级办理人员能否存正在联系关系关系,能否存正在联系关系方资金占用或对外供给财政赞帮景象。

3 常州乾易利建建劳务无限公司 6,818.61 常州乾易利建建劳务无限公司 安拆劳务 持久合约采购 市场价钱结算 6,818.61 7.39%

应收账款含(合同资产)期后回款(截至2022年4月30日已回款,含抵款) 8,706.86 6,937.83

2、总司理、财政总监、发卖从管人员、采购从管人员,领会收入确认模式、采购模式以及结算模式等;

1、因为行业特征以及宏不雅等要素的影响,公司账龄1年以上应收账款占比力高而且第四时度应收账款较着上升,具有合,取同业业公司环境分歧,坏账预备计提政策较上年未发生变化;

7、获取公司联系关系方清单,查抄能否存正在联系关系方采购景象,进一步核查联系关系买卖价钱的实正在性、公允性、合。

由上表可知,同冷链行业可比公司期末原材料金额较上年都有增加,本公司增幅比例58.69%取同冷链行业可比公司平均增幅比例56.62%较为接近,演讲期末原材料余额增幅为58.69%,停业收入增幅为18.28%,取停业收入增加趋向不异。综上,本公司存货增加合适行业环境。

5 上海华辰灵通物流无限公司 金属面节能隔热保温夹芯板、冷库门 7.52 0.64 1年以内 0.03

(三)应收账款余额前五名欠款方取公司、持股5%以上股东、董事、监事、高级办理人员能否存正在联系关系关系,能否存正在联系关系方资金占用或对外供给财政赞帮景象。

公司相关预付款子均具备实正在的买卖布景,预付进度及额度合适行业老例,取公司、持股5%以上股东、董事、监事、高级办理人员不存正在联系关系关系。

公司次要原材料系彩钢板、不锈钢板、复塑板等金属材料和异氰酸酯(聚合MDI)、多元醇组合料等化工原料。上述金属材料2020岁暮及2021岁暮合计金额别离为4,156.59万元和6,880.14万元,占各期原材料的比例别离为69.58%和72.58%,金属材料2021年比2020岁暮添加2,723.55万元,次要缘由是期末存货量添加,好比次要的金属板材类-彩钢板2021岁暮库存为8,018.27吨,较2020岁暮增加了43.18%,公司正在手订单金额较2020年增加了37.66%,增加趋向分歧,而且2021年金属板材类市场价钱上涨且处于相对高位,公司为了应对将来成本上涨压力,加大了响应彩钢板的库存储蓄量。

二、演讲期末次要项目存货环境,包罗项目名称、合同金额、项目存货金额、库龄、收入确认时点、结转进度能否合适合同商定,申明项目存货占比力高能否合适行业老例

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